天富怎么注册与“五险一金”有关的这些个税问题,你知道吗?

天富怎么注册与“五险一金”有关的这些个税问题,你知道吗?

  一、符合条件的“三险一金”作为专项扣除可在计算综合所得时在应纳税所得额中扣除。  根据《个人所得税法》第六条第一款:(一)居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。  本条第一款第一项规定的专项扣除,天富在线注册包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等。  (1)、为什么只能扣除“三险一金”呢?  答:生育保险和工伤保险全部是由企业承担,个人不需要缴纳,因此个人不能在个人所得税税前扣除。  (2)、扣除的标准是怎样的呢?  根据《财政部国家税务总局关于基本养老保险费基本医疗保险费失业保险费住房公积金有关个人所得税政策的通知》(财税〔2006〕10号):  1、企事业单位按照国家或省(自治区、直辖市)人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费,天富怎么注册免征个人所得税;个人按照国家或省(自治区、直辖市)人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费,允许在个人应纳税所得额中扣除。  企事业单位和个人超过规定的比例和标准缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费,应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入,计征个人所得税。  2、根据《住房公积金管理条例》、《建设部、财政部、中国人民银行关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》(建金管〔2005〕5号)等规定精神,单位和个人分别在不超过职工本人上一年度月平均工资12%的幅度内,其实际缴存的住房公积金,允许在个人应纳税所得额中扣除。单位和职工个人缴存住房公积金的月平均工资不得超过职工工作地所在设区城市上一年度职工月平均工资的3倍,具体标准按照各地有关规定执行。  单位和个人超过上述规定比例和标准缴付的住房公积金,应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入,计征个人所得税。  二、个人实际领取或支取“五险一金”时,如符合条件的,可免征个人所得税。  (1)、基本养老保险金、基本医疗保险金、失业保险金和住房公积金  根据《财政部国家税务总局关于基本养老保险费基本医疗保险费失业保险费住房公积金有关个人所得税政策的通知》(财税〔2006〕10号)第三条:个人实际领(支)取原提存的基本养老保险金、基本医疗保险金、失业保险金和住房公积金时,免征个人所得税。  (2)、生育保险性质的津补贴  根据《财政部国家税务总局关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策的通知》(财税〔2008〕8号)规定,生育妇女按照县级以上人民政府根据国家有关规定制定的生育保险办法,取得的生育津贴、生育医疗费或其他属于生育保险性质的津贴、补贴,免征个人所得税。  (3)、工伤职工取得的工伤保险待遇  根据《财政部国家税务总局关于工伤职工取得的工伤保险待遇有关个人所得税政策的通知》(财税〔2012〕40号)规定:“  1、对工伤职工及其近亲属按照《工伤保险条例》(国务院令第586号)规定取得的工伤保险待遇,免征个人所得税。  2、本通知第一条所称的工伤保险待遇,包括工伤职工按照《工伤保险条例》(国务院令第586号)规定取得的一次性伤残补助金、伤残津贴、一次性工伤医疗补助金、一次性伤残就业补助金、工伤医疗待遇、住院伙食补助费、外地就医交通食宿费用、工伤康复费用、辅助器具费用、生活护理费等,以及职工因工死亡,其近亲属按照《工伤保险条例》(国务院令第586号)规定取得的丧葬补助金、供养亲属抚恤金和一次性工亡补助金等。  3、本通知自2011年1月1日起执行。对2011年1月1日之后已征税款,由纳税人向主管税务机关提出申请,主管税务机关按相关规定予以退还。  4、个体工商户为业主和从业人员缴纳的符合条件的“五险一金”可在生产经营所得中扣除  根据《个体工商户个人所得税计税办法》(国家税务总局令第35号)第二十二条规定:“个体工商户按照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为其业主和从业人员缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、生育保险费、工伤保险费和住房公积金,准予扣除。  个体工商户为从业人员缴纳的补充养老保险费、补充医疗保险费,分别在不超过从业人员工资总额5%标准内的部分据实扣除;超过部分,不得扣除。  个体工商户业主本人缴纳的补充养老保险费、补充医疗保险费,以当地(地级市)上年度社会平均工资的3倍为计算基数,分别在不超过该计算基数5%标准内的部分据实扣除;超过部分,不得扣除。”  以上就是税安筹今天为大家带来的所有内容啦,大家看完之后应该对有关的知识也已经有了相应的了解了,如果您还有其他的问题,欢迎来电咨询我们税安筹的客服人员,咨询热线:400-056-8992。

天富在线注册办理注销时,实名办税纳税人免予提供四类证件、资料

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4个月前 (05-31) www.zhongdacpa.com 天富官网 0评论 53℃

  解析:对已实行实名办税的纳税人,天富在线注册免予提供以下证件、资料:  1、《税务登记证》正(副)本、《临时税务登记证》正(副)本和《发票领用簿》;  2、市场监督管理部门吊销营业执照决定原件(复印件);  3、上级主管部门批复文件或董事会决议原件(复印件);  4、项目完工证明、验收证明等相关文件原件(复印件)。  以上就是税安筹今天为大家带来的所有内容啦,大家看完之后应该对有关的知识也已经有了相应的了解了,如果您还有其他的问题,天富怎么注册欢迎来电咨询我们税安筹的客服人员,咨询热线:400-056-8992。

天富登录注册纳税申报的4个误区,小心影响企业的正常申报

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  误区一:不用缴纳税款=零申报  问:我公司为增值税小规模纳税人,当月销售收入可以享受小微企业增值税免税的优惠政策,在申报时,是否可以做零申报?  答:不可以。不用缴纳税款≠零申报,天富注册链接企业在享受优惠政策的同时应向税务机关如实申报。正确的申报方式是在增值税纳税申报表中第10栏次如实填写享受免税优惠的数额。  误区二:当期未发生收入做零申报  问:我公司新开立,没有发生收入,但已经发生增值税进项,并取得增值税专用发票,已按照有关规定做认证处理,我公司可以做零申报吗?  答:不可以。新办企业当期虽未发生收入,但发生了进项税额,因此不能做零申报。正确申报方式是在增值税申报表对应的销售额栏次填写“0”,天富登录注册并将当期已认证的进项税额填入申报表中相关栏次,产生期末留抵税额留待下期继续抵扣。  误区三:免税收入做零申报  问:我公司为从事国际货物运输代理业务的小规模纳税人,已按相关规定办理了增值税减免税备案,当期销售额全部符合免税条件,可以做零申报吗?  答:不可以。虽然按照规定办理了增值税减免税备案,应纳税额为0,但是企业在享受优惠政策的同时应向税务机关如实申报,正确的申报方式是在增值税纳税申报表中第13栏次如实填写享受免税优惠的数额。  误区四:已缴纳税款做零申报  问:我公司为小规模纳税人,当期销售收入根据客户要求去税务机关代开了增值税专用发票,并缴纳了税款,请问我公司在申报当期增值税时,是否可以做零申报?  答:不可以。虽然企业代开增值税专用发票并已经缴纳了税款,但依然不能简单地进行零申报处理。正确的处理方法是在申报表的相关栏次如实填写销售收入,网上申报系统会自动生成企业已经缴纳的税款从而进行冲减。  以上就是税安筹今天为大家带来的所有内容啦,大家看完之后应该对有关的知识也已经有了相应的了解了,如果您还有其他的问题,欢迎来电咨询我们税安筹的客服人员,咨询热线:400-056-8992。

天富注册链接公司不经营了能放任不管吗?税务局要查!

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4个月前 (05-30) www.zhongdacpa.com 天富官网 0评论 50℃

  公司经营着经营着就经营不下去了,天富注册链接放在那里时间久了肯定会出事。转让又转让不了,选择注销,费用又觉得高,身为老板的你脑壳肯定痛!  我们在选择不经营一家公司的时候,如果该公司是一般纳税人、成立时间长、有各类经营许可证,那么就很吃香!!如果再有商标加持,天富登录注册公司转让那是分分钟的事儿!所以,如果你的公司拥有这些“条件“赶紧找红枫财务为您办理公司转让吧!  可是你会说,我公司哪里有那么好的条件呢,一不是一般纳税人,二成立时间不长,也没有各类资质,商标也没有,怎么办?那么再看看公司是否欠税、欠债、行政处罚未解除等情况,如果有,那么就很难转让啦!毕竟接手的人也不想处理烂摊子嘛。  如果无法转让,那就要选择公司注销。公司注销因为注销时间长、注销费用贵而被许多老板们远离。其实时间长短是由公司来决定的,就像人一样,公司“生病“了也是需要医治好了以后才能注销掉的。比如:有无乱账、有无漏税、有无进入”黑名单“等等情况出现,如果又,则需要处理好了后才能安排,进行注销。  注销后,原公司就没有了。而不注销,公司的问题只会越来越多,甚至被吊销营业执照,法定代表人进入“黑名单“、接受信用联合惩戒,飞机是不能坐了。所以,为了你自己,要不要公司注销,老板们的心里应该有了答案。  再来说说把公司长久“养着”的这种情况。  一般“养着”一家公司的方法是一直0申报,但是0申报也不是万能的。因为连续3个月或者一年内累计6个月0申报,就会出现“税务异常”,又因为税务局随时都会检查公司账本和实际经营情况,按照规定,只有本期申报和往期申报的数据都为0,才能0申报,而这种情况一般又只出现在未开始经营的企业或正在准备清算、注销的企业中。  以上就是税安筹今天为大家带来的所有内容啦,大家看完之后应该对有关的知识也已经有了相应的了解了,如果您还有其他的问题,欢迎来电咨询我们税安筹的客服人员,咨询热线:400-056-8992。

天富怎么注册公司注册后纳税申报不能少!

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  现如今公司注册越来越便捷,办理环节的减少及申请材料的压减,都为创业者提供便利,但由于部分经营者不了解相关的税务常识,没有及时进行纳税申报,导致企业被列入经营异常,造成公司后期发展受到限制。今天小编整理了公司注册后需要了解的税务知识有哪些。  1、不管公司是否有经营,天富在线注册纳税申报不能少  部分公司注册后,因暂时没有业务或是不需要开具发票等原因,便认为不需要进行税务报道,不用办理纳税申报,这样的想法都是错误的。根据相关规定,公司注册后应当在领取营业执照之日起30日内,向当地主管税务机关申报办理税务登记,以便后期进行纳税申报。  2、公司领取营业执照后,必须设置账簿  企业账簿是企业的核心所在,从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内,按照国家有关规定设置账簿。账簿主要包含有总账、明细账、日记账以及其他辅助性账簿,企业可根据自身情况设置账簿。  3、开具的发票要妥善保管,丢失将会受到罚款  发票是会计核算的原始依据,天富怎么注册也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据,具有合法性、真实性、统一性、及时性,因此要妥善保管好。虽然向税务机关领取发票免收工本费,但是发票丢失却会受到相应的罚款处罚,根据《中华人民共和国发票管理办法》规定,开具的发票存根联和发票登记簿应保存5年,期满后由税务机关查验后销毁,丢失发票最高将处于3万元罚款,因此发票保管很重要。  4、公司不经营且未办理注销,纳税申报仍要做  公司因自身原因或外界因素导致公司不再继续经营,按规定应当办理公司注销。可一些公司认为经营期间没有欠税,并且已经不再经营,即使没有办理公司注销,那么也不需要进行纳税申报了。咕咕狗提醒,这种行为不可取!未办理注销的公司在工商局管理系统中仍是在营状态,因此还需进行正常的纳税申报,公司未履行纳税申报将会被认定为“非正常户”,不仅不能贷款,出行也将受到限制。  以上就是税安筹今天为大家带来的所有内容啦,大家看完之后应该对有关的知识也已经有了相应的了解了,如果您还有其他的问题,欢迎来电咨询我们税安筹的客服人员,咨询热线:400-056-8992。

天富在线注册发票抬头中公司名称填写不全导致没法税前扣除!

天富在线注册发票抬头中公司名称填写不全导致没法税前扣除!
4个月前 (05-28) www.zhongdacpa.com 天富官网 0评论 58℃

  问:最近我公司取得的普通发票好多发票抬头中公司名称填写不全,有的仅仅是写了个简称,请问能否在企业所得税前扣除?  答:不得税前扣除,天富在线注册提醒你以后发票抬头要写全称。  提醒:单位和个人在开具发票时,必须如实填开付款单位全称,不得以简称或其他文字、符号等代替付款单位全称。  政策参考:  国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知》(国税发〔2008〕80号)第八条第(二)项规定:  在日常检查中发现纳税人使用不符合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票,不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、天富怎么注册出口退税和财务报销。对应开不开发票、虚开发票、制售假发票、非法代开发票,以及非法取得发票等违法行为,应严格按照《中华人民共和国发票管理办法》的规定处罚;有偷逃骗税行为的,依照《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定处罚;情节严重触犯刑律的,移送司法机关依法处理。  以上就是税安筹今天为大家带来的所有内容啦,大家看完之后应该对有关的知识也已经有了相应的了解了,如果您还有其他的问题,欢迎来电咨询我们税安筹的客服人员,咨询热线:400-056-8992。

天富登录注册跨区经营,企业所得税汇总纳税该怎么做

天富登录注册跨区经营,企业所得税汇总纳税该怎么做

  总公司成立了多家分公司,企业所得税汇总纳税备案,怎么做?别着急,今天就带您学明白跨区跨区企业所得税汇总纳税!  什么是企业所得税汇总纳税?  居民企业在中国境内跨区(指跨省、自治区、直辖市和计划单列市,下同)设立不具有法人资格分支机构的,该居民企业为跨区经营汇总纳税企业。除另有规定外,汇总纳税企业实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。  什么是二级分支机构?  二级分支机构,天富注册链接是指汇总纳税企业依法设立并领取非法人营业执照(登记证书),且总机构对其财务、业务、人员等直接进行统一核算和管理的分支机构。  总分支机构汇总纳税如何备案?  总机构应将其所有二级及以下分支机构信息报其所在地主管税务机关备案,内容包括分支机构名称、层级、地址、邮编、纳税人识别号及企业所得税主管税务机关名称、地址和邮编。  分支机构应将其总机构、天富登录注册上级分支机构和下属分支机构信息报其所在地主管税务机关备案,内容包括总机构、上级机构和下属分支机构名称、层级、地址、邮编、纳税人识别号及企业所得税主管税务机关名称、地址和邮编。  特别注意:  安徽省国家税务局 安徽省地方税务局公告2013年第12号规定:上述备案信息发生变化的,除另有规定外,应在内容变化后30日内报总机构和分支机构所在地主管税务机关备案,并办理变更税务登记。分支机构注销税务登记后15日内,总机构应将分支机构注销情况报所在地主管税务机关备案,并办理变更税务登记。  跨省设立的非独立核算分支机构要申报吗?  即使总分支机构企业所得税是汇总纳税,分支机构仍需要按照相关规定就地报送企业所得税申报表和其他相关资料并就地预缴企业所得税。在一个纳税年度内,各分支机构上一年度的年度财务报表(或年度财务状况和营业收支情况)原则上只需要报送一次。  以上就是税安筹今天为大家带来的所有内容啦,大家看完之后应该对有关的知识也已经有了相应的了解了,如果您还有其他的问题,欢迎来电咨询我们税安筹的客服人员,咨询热线:400-056-8992。

天富注册链接关于公益性捐赠税前扣除有关事项的公告

天富注册链接关于公益性捐赠税前扣除有关事项的公告
4个月前 (05-27) www.zhongdacpa.com 天富官网 0评论 55℃

  为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例,天富注册链接现就公益性捐赠税前扣除有关事项公告如下:  一、企业或个人通过公益性社会组织、县级以上人民政府及其部门等国家机关,用于符合法律规定的公益慈善事业捐赠支出,准予按税法规定在计算应纳税所得额时扣除。  二、本公告第一条所称公益慈善事业,应当符合《中华人民共和国公益事业捐赠法》第三条对公益事业范围的规定或者《中华人民共和国慈善法》第三条对慈善活动范围的规定。  三、本公告第一条所称公益性社会组织,包括依法设立或登记并按规定条件和程序取得公益性捐赠税前扣除资格的慈善组织、天富登录注册其他社会组织和群众团体。公益性群众团体的公益性捐赠税前扣除资格确认及管理按照现行规定执行。依法登记的慈善组织和其他社会组织的公益性捐赠税前扣除资格确认及管理按本公告执行。  四、在民政部门依法登记的慈善组织和其他社会组织(以下统称社会组织),取得公益性捐赠税前扣除资格应当同时符合以下规定:  (一)符合企业所得税法实施条例第五十二条第一项到第八项规定的条件。  (二)每年应当在3月31日前按要求向登记管理机关报送经审计的上年度专项信息报告。报告应当包括财务收支和资产负债总体情况、开展募捐和接受捐赠情况、公益慈善事业支出及管理费用情况(包括本条第三项、第四项规定的比例情况)等内容。  首次确认公益性捐赠税前扣除资格的,应当报送经审计的前两个年度的专项信息报告。  (三)具有公开募捐资格的社会组织,前两年度每年用于公益慈善事业的支出占上年总收入的比例均不得低于70%。计算该支出比例时,可以用前三年收入平均数代替上年总收入。  不具有公开募捐资格的社会组织,前两年度每年用于公益慈善事业的支出占上年末净资产的比例均不得低于8%。计算该比例时,可以用前三年年末净资产平均数代替上年末净资产。  (四)具有公开募捐资格的社会组织,前两年度每年支出的管理费用占当年总支出的比例均不得高于10%。  不具有公开募捐资格的社会组织,前两年每年支出的管理费用占当年总支出的比例均不得高于12%。  (五)具有非营利组织免税资格,且免税资格在有效期内。  (六)前两年度未受到登记管理机关行政处罚(警告除外)。  (七)前两年度未被登记管理机关列入严重违法失信名单。  (八)社会组织评估等级为3A以上(含3A)且该评估结果在确认公益性捐赠税前扣除资格时仍在有效期内。  公益慈善事业支出、管理费用和总收入的标准和范围,按照《民政部?财政部?国家税务总局关于印发〈关于慈善组织开展慈善活动年度支出和管理费用的规定〉的通知》(民发〔2016〕189号)关于慈善活动支出、管理费用和上年总收入的有关规定执行。  以上就是税安筹今天为大家带来的所有内容啦,大家看完之后应该对有关的知识也已经有了相应的了解了,如果您还有其他的问题,欢迎来电咨询我们税安筹的客服人员,咨询热线:400-056-8992。

天富怎么注册营业税是什么,哪些企业需要交?

天富怎么注册营业税是什么,哪些企业需要交?

  关于营业税的解释,外行人会误以为只要有营业的话就需要交税,其实这是流转税制度中的主要税种,它指的就是在中国境内提供应税劳务以及转让无形资产,销售不动产的单位或者个人就所取得的营业额征收的一种税。  不同的税目税率差别不小,天富在线注册税率在3%~20%之间,需要结合具体情况来了解,现在我们一起来分析一下哪些企业需要交营业税。  从行业角度来看的话,营业税的缴纳就包括建筑行业、运输交通行业、邮电通讯行业、文化体育行业、金融保险行业、娱乐行业、服务行业,可见市面上很多常见的行业都需要缴纳营业税。  如果细分起来来看待的话,运输行业就包括水路运输、路路运输、航空运输、管道运输、帮卸搬运等类型,也就是与这相挂钩的企业公司都需要交营业税。  在金融保险行业中,可以细分为金融行业和保险行业。这里的金融行业是货币信用通融的业务,包括融资租赁、金融商品、转让贷款、信托业等业务,这里的保险行业指的就是以契约形式集中起来的资金,他们具有补偿被保险人利益的业务,天富怎么注册开展相应业务或工作的企业这个时候同样需要缴纳营业税。  在文化体育行业中,能够开展表演播音等文化后动业务或者是举办各种体育比赛体育活动的公司或企业都需要缴纳营业税。  以上就是税安筹今天为大家带来的所有内容啦,大家看完之后应该对有关的知识也已经有了相应的了解了,如果您还有其他的问题,欢迎来电咨询我们税安筹的客服人员,咨询热线:400-056-8992。

天富在线注册办税5个小常识,了解不亏

天富在线注册办税5个小常识,了解不亏
4个月前 (05-26) www.zhongdacpa.com 天富官网 0评论 58℃

  一、企业规模小可以申请一般纳税人吗?  根据《关于增值税一般纳税人登记管理办法》的规定:年应税销售额未超过规定标准的纳税人,会计核算健全,能够提供准确税务资料的,可以向主管税务机关办理一般纳税人登记;本办法所称会计核算健全,是指能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿,根据合法、有效凭证进行核算。  二、企业不经营了,天富在线注册不进行纳税申报,有什么后果?  企业不经营了也要进行正常纳税申报,纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的,由税务机关责令限期改正,并可处以罚款。未按照规定的期限申报纳税,在税务机关责令其限期改正后,逾期不改正的,税务机关应当派员实地检查,查无下落并且无法强制其履行纳税义务的,由检查人员制作非正常户认定书。企业不经营了可以办理注销,注销完毕后也就不用再纳税申报了。  三、纳税人提供建筑服务适用简易计税的,每次都需要备案吗?  根据《关于简化建筑服务增值税简易计税方法备案事项的公告》的规定:增值税一般纳税人提供建筑服务,按规定适用或选择适用简易计税方法计税的,实行一次备案制.纳税人备案后提供其他适用或选择适用简易计税方法的建筑服务,不再备案。纳税人应按照本公告第二条规定的资料范围,完整保留其他适用或选择适用简易计税方法建筑服务的资料备查,否则该建筑服务不得适用简易计税方法计税。税务机关在后续管理中发现纳税人不能提供相关资料的,对少缴的税款应予追缴,并依照《税收征收管理法》及其实施细则的有关规定处理。  四、公司成立后,天富怎么注册一定要缴纳资金印花税吗?  认缴制下的注册资金不需要缴纳印花税,只有实收的时候才需要缴纳印花税。根据《税务总局关于资金账簿印花税问题的通知》第一条的规定,生产经营单位执行“两则”后,其“记载资金的账簿”的印花税计税依据改为“实收资本”与“资本公积”两项的合计金额。所以对未计入“实收资本”与“资本公积”科目的注册资金不征收印花税。  五、小规模纳税人增值税实行季报,不在申报季,月初也要抄税吗?  小规模和一般纳税人,无论上月是否开票,月初都请登录开票软件进行抄报;按季申报的小规模纳税人,不在增值税的申报季,月初的时候也要抄税清卡,在联网状态下进入开票系统会自动进行清卡。一般纳税人需要登录开具软件抄税后,再进行纳税申报,纳税申报成功后,才能清卡。所以无论是属于季报的小规模纳税人还是个体工商户,只要有税控设备,都必须每个月按时完成抄税和清卡,否则税控系统就会被锁无法开具发票,纳税人只有到税务解锁后,才能正常开具发票。  以上就是税安筹今天为大家带来的所有内容啦,大家看完之后应该对有关的知识也已经有了相应的了解了,如果您还有其他的问题,欢迎来电咨询我们税安筹的客服人员,咨询热线:400-056-8992。

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